Author: Finanse
Company: Starostwo

Kartuzy, dnia 2004-10-07

Nr O.0114-16/1/04

							Pani Gabriela Gołata
							Dyrektor 
							Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie
							w Kartuzach

Sprawa: wystąpienie pokontrolne.

	Inspektor ds. Kontroli  Starostwa Powiatowego w Kartuzach przeprowadził w dniach 
03, 08 i 13 września 2004 r., na podstawie art. 127 ust.  3 ustawy z dnia 26 listopada 1998 roku o finansach publicznych (z 2003 r. Dz.U. Nr 15 poz. 148 z późn. zm.), kontrolę finansową obejmującą wewnętrzne akty organizacyjne i procedury z zakresu rachunkowości oraz ponad 5% ogólnej sumy wydatków Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Kartuzach.
	Wyniki kontroli zostały ujęte w protokole podpisanym przez obie strony w dniu 28.09.2004 r., którego jeden egzemplarz pozostawiono Pani Dyrektor.
	Z dokonanych ustaleń kontroli wynika, że w kierowanej przez Panią jednostce część dokumentacji księgowej była prowadzona niewłaściwie. Do nieprawidłowości stwierdzonych podczas badania zagadnień będących przedmiotem kontroli należy zaliczyć:
-	częściowe niedostosowanie planu i opisu kont do zasad wykonywania gospodarki finansowej przez jednostkę,
-	częściowe niedostosowanie prowadzenia ksiąg rachunkowych do przepisów ustawy o rachunkowości,
-	niemożność stwierdzenia, czy niektóre wydatki i zawarte umowy skutkujące powstaniem zobowiązań pieniężnych, były poprzedzone przeprowadzeniem wstępnej oceny celowości i gospodarności według ustalonych w jednostce zasad postępowania.
	Podając powyższe do wiadomości Pani Dyrektor, proszę o spowodowanie usunięcia przedstawionych nieprawidłowości, poprzez podjęcie następujących działań:
1)	uzupełnienia i dostosowania zasad rachunkowości do określonych w art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( z 2002 r. Dz.U. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.),
2)	dostosowanie ksiąg rachunkowych do wymogów art. 13 ust. 1 pkt.4 , ust. 4 pkt. 1-3 oraz art. 24 ust. 1 i 3 ustawy o rachunkowości,
3)	stosowania art. 28a ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (z 2003 r. Dz.U. Nr 15 poz. 148 z późn. zm.) w zakresie wstępnej kontroli dokonania niektórych  wydatków lub zaciągnięcia zobowiązań przez jednostkę, poprzedzającej ich faktyczne wykonanie. 

Do wniosków zawartych w powyższym wystąpieniu przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżeń, w terminie 14 dni od otrzymania wystąpienia pokontrolnego, do Starosty Kartuskiego.

									w/z Starosty
									Jerzy Żurawicz
									Wicestarosta